Já se perguntou como a falta de estratégia cambial pode impactar a prosperidade de uma negociação internacional? O artigo de hoje é exatamente sobre isso! Não deixe de ler as próximas linhas, pois você encontrará informações importantíssimas para ter sucesso no seu fechamento de câmbio.
O que é fechamento de câmbio?
De acordo com o Banco Central do Brasil (BACEN) o conceito de câmbio consiste na troca da moeda de um país pela moeda de outro país. Logo, é correto afirmar que o ato de converter moedas estrangeiras emitidas por empresas estrangeiras se chama fechamento de câmbio.
Nesse sentido, cabe esclarecer que existem três formas de câmbio, conforme explicaremos a seguir.
Pagamento Antecipado
Neste caso, o importador precisa realizar o pagamento da fatura comercial, mais conhecida como Commercial Invoice antes do embarque da mercadoria.
Pagamento à vista
Os pagamentos à vista de produtos internacionais são feitos no momento do desembarque da mercadoria. Ou seja, o fechamento de câmbio acontecerá antes do processo de nacionalização.
Pagamento a prazo
Como o nome indica, trata-se de uma negociação com prazo pré-estabelecido. Entretanto, não significa que o prazo de pagamento negociado entre exportador e importador é igual ao prazo para o fechamento de câmbio.
De acordo com o Banco Central, o prazo entre a contratação e a liquidação do contrato de câmbio de uma operação de exportação é de 1.500 dias.
Já as operações de importação contam com prazo de 360 dias.
Como funciona o fechamento de câmbio?
O fechamento de câmbio pode ser feito por instituições financeiras habilitadas a operar no mercado de câmbio – que se resumem a bancos e corretoras -, também chamadas de casas de câmbio.
Na prática, este é um processo metódico que envolve a análise por parte do banco acerca dos documentos formais da negociação internacional.
Cabe salientar que o fechamento de câmbio é dividido em três etapas: a negociação, a contratação e a liquidação.
Acompanhe os detalhes de cada uma dessas etapas a seguir.
Negociação
Este é o momento que antecede o contrato de câmbio, pois é quando a empresa que necessita realizar o câmbio está solicitando cotações e negociando as taxas.
É preciso muita atenção sobre todas as taxas que serão cobradas além da taxa de câmbio contratada, como por exemplo taxa de serviços e IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) estimado.
Contratação
Depois da negociação da melhor taxa é hora de registrar uma reserva com a instituição financeira escolhida. Este é o momento em que o contrato de câmbio será celebrado e o banco do importador receberá uma ordem de pagamento para remeter a quantia ao exportador.
Liquidação
Esta é a etapa final. Ela é marcada pelo comprovante do pagamento, comumente chamado de SWIFT.
Por que é importante ter uma estratégia para o fechamento de câmbio?
Quando o assunto é Comércio Exterior a exposição à volatilidade da moeda é inevitável, entretanto, uma boa estratégia para o fechamento de câmbio poderá minimizar os riscos relacionados à essa variação cambial.
Ou seja, é importante se atentar aos movimentos do mercado e aos produtos financeiros que o banco tem para oferecer. Isso porque, enquanto alguns deles são focados no fluxo de caixa, outros lhe ajudarão a garantir uma margem de lucro saudável e outros, ainda, terão o papel de antecipar os recebíveis.
Quais as melhores estratégias para fechamento de câmbio?
A melhor estratégia é a que representa maior segurança em relação à flutuação da moeda e, por isso, algumas linhas de crédito poderão ser consideradas.
A seguir abordaremos esse assunto com mais detalhes. Acompanhe:
FINIMP
A sigla FINIMP significa Financiamento à Importação. Esta é uma opção destinada ao fluxo de caixa, pois o foco é garantir o capital de giro para empresas que não contam com grandes quantias para custear inteiramente uma operação de importação.
É uma linha de crédito que financia até 100% do Valor Aduaneiro. Ou seja, além da mercadoria, cobrirá custos relacionados ao frete, seguro e tributos incidentes sobre a importação.
O financiamento conta com duas modalidades conforme os detalhes abaixo.
FINIMP Direto
Ao optar por esta modalidade, o importador obterá o recurso financeiro diretamente com um banco no exterior que será a instituição financeira responsável pelo pagamento ao exportador.
FINIMP Repasse
Esta modalidade também permite ao importador obter o recurso de banco estrangeiro. Entretanto, esta operação será intermediada por um banco brasileiro com o objetivo de assegurar a operação em nome do importador. Na prática, a dívida será honrada em moeda nacional.
Financiamento ACC e ACE
O ACC significa Adiantamento sobre Contrato de Câmbio e, como o nome indica, trata-se de uma antecipação do valor da operação de exportação que está prevista para acontecer.
Já o ACE significa Adiantamento sobre Cambiais Entregues, ou seja, é antecipação do valor da exportação logo após o embarque da mercadoria.
Ambos são produtos financeiros que poderão ser contratados com bancos locais e simplificam o fluxo de caixa do exportador no fechamento de câmbio.
Back to Back
Esta é uma modalidade bastante adotada por empresas multinacionais que contam com plantas fabris em muitos locais do mundo e que precisam beneficiar algumas mercadorias antes de comercializá-las de fato.
Na prática, portanto, o exportador está localizado em um país, o importador em outro e o recebedor em um terceiro país. Nesta operação não há, portanto, necessidade de um processo logístico completo em dois países com custos duplicados.
Neste caso o importador assume o papel de patrocinador, já que arcará com todos os custos.
Já o nome técnico dado ao recebedor da carga é notify, visto que ele será notificado pelas autoridades aduaneiras de que a mercadoria chegou no destino final e, portanto, deve se encarregar pelo processo de nacionalização da carga.
As operações triangulares sempre tiveram má fama devido a tanta burocracia. Afinal são três empresas que atuam na negociação e, justamente por isso, a operação back to back pode envolver moedas e cotações diferentes.
Para tanto, o pagamento ao fornecedor bem como o recebimento da quantia devem acontecer com o apoio de instituições financeiras que farão o intermédio desse processo financeiro.
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